2025年首套房退税最新政策
2025年首套房退税最新政策
在2025年，首套房退税政策成为众多购房者关注的焦点。这一政策旨在减轻购房者的经济负担，促进房地产市场的稳定发展。下面将为大家详细介绍2025年首套房退税的相关政策及退税金额计算方法。
一、退税政策适用条件
房产条件
申请人的房产必须是首套房且为唯一住房。这里的唯一住房指的是夫妻双方在纳税城市仅有一套处于还贷状态的按揭房产。同时，所购房屋的建筑面积需在144平方米以下，或者套内建筑面积在120平方米以下;购房者需按照法定税率3%缴纳契税，且没有享受契税优惠;还需要取得由税务机关出具的税收完税证明。
纳税人条件
申请人必须是缴纳个人所得税的纳税人，年收入需超过5000元起征点。若未达到纳税标准，由于没有被扣税，自然也就不需要申请个税抵扣。
扣除项选择
房贷利息和租金只能选择其一进行扣除。若已选择住房租金专项扣除，则不可叠加享受房贷利息退税。
二、不同类型的退税及金额计算
房贷利息退税
首套住房贷款利息支出可以按照每月1000元的标准进行定额扣除，最长可达240个月。退税金额与收入水平直接挂钩，每月定额扣除1000元，年最高减免1.2万元应税所得额。退税公式为：退税金额 = 减免额×适用税率。例如，年收入20万元(税率20%)，可退12000×20% = 2400元。
契税退税
对于第一次购买公有住房的城镇职工，在当地规定标准面积以内的部分可以免征契税。在房屋交易且过户后，使用网签合同和购房发票去当地建委地税窗口办理退税。
三、不同地区的特殊政策退税
不同地区可能有不同的退税政策。以长春为例，长春个人首套房贷款退税政策旨在减轻购房者的经济负担。要享受该政策，购房人需为自然人，且为长春市户籍或在长春市缴纳社保满一年以上;购买的房屋为首套住房，且为普通住宅;贷款购买房屋并已办理相关贷款手续;符合国家及地方相关政策规定的其他条件。退税金额计算主要依据购房者的实际还款情况，以购房者实际还款的利息总额为基数，根据国家及地方政策规定，一般按照实际还款利息的一定比例进行退税，具体比例可咨询当地税务部门或相关部门，但应退税金额需符合相关政策规定的最高限额。
四、退税申报流程及注意事项
申报流程
进入“个人所得税APP”，选择“住房贷款利息”填报2024年度贷款信息，上传相关材料，包括产权证明、贷款合同、还款流水等。对于契税退税等，需携带购房合同、首付款发票、个人身份证、房产证等相关资料，前往当地税务部门或指定的退税办理窗口，提交退税申请并填写相关表格，经税务部门审核通过后，出具退税通知，申请人可前往指定地点领取退税款项，或通过银行转账等方式进行退款。
注意事项
申请人需提前准备好相关材料，确保材料齐全、准确。需要提供首套房证明(由房管局或银行开具)、贷款合同及还款流水、个税缴纳凭证(由单位或税务系统打印)等。在申报时需明确选择房贷利息或租金扣除，不可重复享受两者退税。退税金额需根据个人实际情况进行计算。
首套房退税怎么操作?
首套房退税主要有以下两种操作方式：
房贷利息专项附加扣除退税(个人所得税 APP 操作)
1、下载注册 APP：下载 “个人所得税” APP 并注册登录。
2、查看收入纳税明细：在首页点击 “收入纳税明细查询”，查看自己的收入纳税情况，确认是否符合退税条件，如有问题可点击申诉。
3、填写专项附加扣除：点击 “专项附加扣除填报”，选择 “住房贷款利息”，按提示准备产权证明、贷款合同等资料。准备好后点击 “进入填报”，填写本人信息及房屋信息。需注意，住房贷款利息和住房租金两者只能选一项扣除。
4、进行年度汇算：返回首页，点击 “综合所得年度汇算”，选择相应年度，按提示提交申报。提交后系统会核算出可退税金额。
契税退税
1、准备资料：一般需要提供身份证、房产证、购房合同、首付款发票、税收完税证明等，部分地区可能还要求提供首套房屋证明、银行流水等，具体以当地规定为准。
2、填写申请表：可在当地税务局官网下载或到税务局前台领取退税申请表，仔细填写相关信息。
3、提交申请：可选择线上提交，登录当地税务局官网，在 “网上办税” 模块中找到 “首套房退税” 栏目，按提示填写信息并上传材料;也可携带所有材料前往当地税务局，由工作人员审核并受理退税申请。
4、审核与审批：税务部门会对申请资料进行审核，确认申请人资格和退税金额，审核通过后会出具退税通知。
5、领取退税款：退税申请批准后，可选择将退税款直接汇入在申请表中填写的银行账户，也可携带身份证前往税务局指定地点领取现金。
