个体工商户社保缴费标准最新2026年
个体工商户社保缴费标准最新2026年
一、无雇工个体工商户(自己给自己交职工社保)
1、职工养老保险【全国统一比例：20%】
基数：在本省全口径平均工资60%～300%自选档次(下限60%、上限300%)
20%里面：8%进个人账户，12%进统筹账户
可选按月/季/半年/年缴费;养老是自愿参保
2、职工医保(含生育)【费率各省不一样，国家无统一比例】
常见区间：7%～10.5%，部分地区分两档(低档无个人账户、高档有个人账户)
提示：灵活就业一般不强制交失业、工伤;少数城市允许自愿加失业
可选替代方案：不买职工养老医保，直接户籍地交居民养老+居民医保，价格便宜很多，但待遇更低
二、有雇工个体工商户(作为用人单位，给员工缴五险，强制)
养老保险全国统一费率：单位16%，员工个人8%人社通其余险种各省有浮动(国家给区间)
基数规则：按员工实际工资申报，低于本省基数下限按下限，高于上限按上限;必须给全部雇工参保，不能用意外险替代五险
三、全国通用关键要点
基数每年由各省人社厅公布，各省下限、上限差别很大(比如上海、北京基数远高于中西部省份)
退休条件全国统一：职工养老累计缴满15年、达到法定退休年龄
补贴：就业困难个体户(女40+、男50+，各地门槛略有差异)可申请社保补贴(4050类)，降低缴费压力
渠道：电子税务局、当地税务公众号、线下办税大厅缴费
四、一句话区分
无雇工个体户：养老固定20%，医保看本省;自愿参保
有雇工个体户：和小微企业五险规则一致，养老单位16%+个人8%，法律强制参保
个体工商户社保和公司社保有什么区别?
一、无雇工个体户(自己给自己交职工养老+职工医保，自愿参保)
身份：灵活就业人员参保，不是单位户
险种：养老(20%)、职工医保;一般没有失业、工伤
材料：身份证、营业执照;外地很多地方凭执照可以在经营地参保，不一定需要居住证
办理步骤
1、参保登记(人社/医保)
线上：国家社会保险公共服务平台、当地政务APP(闽政通/浙里办等)、电子社保卡小程序，搜【灵活就业参保登记】
线下：政务中心人社窗口、医保窗口
2、税务端选档次、缴费(登记审核通过之后才能缴费)
线上：电子税务局、微信/支付宝社保缴费、当地税务小程序
线下：办税大厅、银行代扣
缴费周期：按月、按季、半年、按年自选;档次当年一般可以选一次
备选方案：不想交职工社保，直接户籍地交居民养老+居民医保，便宜很多
二、有雇工个体户(有员工，必须开单位社保户，缴五险)
强制义务：只要有雇工、存在劳动关系，必须五险参保，不能用意外险替代
险种：养老、医疗(含生育)、失业、工伤
材料：营业执照、经营者身份证、对公/扣款账户、员工身份证信息
办理步骤
1、单位社保开户登记
新办执照：很多地区市场监管“一件事联办”，注册执照时同步开通社保登记
已办执照：电子税务局/人社网上大厅做【单位社保登记】，或者政务大厅人社窗口开户
2、员工增员(录入雇工信息，申报参保)
线上：电子税务局、社保网上系统，做社保增员，填写员工、缴费基数
线下：窗口填表增员
经营者本人可选：跟着这个个体户单位一起参保，或者继续按灵活就业自己交
3、按月申报、税务扣款
每月在电子税务局申报单位社保费，签订三方协议自动扣款;也可以扫码、银行缴费
基数：按员工工资申报，低于本省基数下限按下限、高于上限按上限
4、员工离职：及时做减员，不然会继续产生欠费
三、通用渠道汇总
人社业务(开户、增员、参保登记)：12333
缴费、扣款、欠费：税务，12366
线上入口：电子税务局、国家社保公共服务平台、当地政务APP
线下：政务服务中心人社窗口、办税服务厅
四、常见提醒
无雇工个体户不强制参保;有雇工个体户法律强制五险，会有稽核、处罚风险
灵活就业养老：8%进个人账户、12%统筹;单位户养老：单位16%、个人8%
符合就业困难条件(女40/男50等)，可以申请社保补贴(4050补贴)，各地规则不一样
不要找第三方挂靠社保，属于违规
个体工商户社保和公司社保有什么区别?
先一句话重点：
1、个体户开单位户给雇工交五险=和有限公司社保完全一样(险种、费率、养老/医疗待遇都相同)
2、无雇工个体户自己按灵活就业交(两险)，才和公司职工社保有明显差别
一、【无雇工个体户：灵活就业两险】VS【公司职工五险】(大家最常问的对比)
| 项目 | 无雇工个体户（灵活就业参保） | 有限公司职工社保 |
|---|---|---|
| 险种 | 一般只有：职工养老+职工医保（生育合并进医保）；没有工伤、失业 | 五险：养老、医疗（生育）、失业、工伤；可额外缴公积金 |
| 养老费率 | 20%（全部自己承担），8%进个人账户，12%统筹 | 合计24%：单位16%、个人8%，分开承担 |
| 缴费规则 | 自愿参保；基数60%-300%自选档次，可按月/季/年缴 | 强制参保；按工资申报基数，按月申报 |
| 待遇（养老金、医保报销） | 计发公式一模一样，同基数同年限待遇相同 | 职工标准待遇 |
| 生育津贴 | 多数地区不能申领生育津贴，只有医保报销医疗费 | 可以正常领生育津贴 |
| 失业金 | 不能领失业金 | 失业后符合条件申领失业金 |
| 工伤保障 | 无工伤保险，出事全部自己承担 | 工伤由工伤保险基金赔付 |
| 退休年龄（多数地区） | 女性大多55岁退休 | 女工人50、女干部55（看身份） |
| 公积金 | 一般不能缴 | 公司可以给员工缴纳公积金 |
举例：同样基数，灵活就业养老只交20%;单位职工养老合计24%，但单位帮你承担16%，个人只出8%;如果是老板自己在个体户单位户参保，那24%+其他险种全部自己掏钱，成本更高
二、【有雇工个体户(单位户五险)】VS【有限公司五险】
这俩几乎没有差别!
险种、费率规则、基数上下限、养老医保待遇、工伤失业生育政策全部一致
都属于用人单位，必须给员工全员参保，属于法定义务，不能用意外险替代
差别只在主体资质：一个是个体工商户(无限责任)、一个是有限责任公司(有限责任)，社保政策层面不区分
经营者本人二选一：①跟着这个个体户单位户交五险;②单独按灵活就业交两险
三、常见误区澄清
1、误区：个体户灵活就业社保养老金更低
正解：养老金算法全国统一，缴费基数、缴费年限一样，养老金就一样，只是灵活就业少了失业、工伤、生育津贴这些保障
2、误区：个体户单位户社保和公司不一样
正解：只要开了单位社保户、给雇工交五险，社保规则和小微企业完全相同
3、误区：灵活就业可以领失业金、生育津贴
正解：绝大多数地区灵活就业不包含失业险，也不享受生育津贴
四、怎么选更适合你?
自己一个人经营、没有员工：优先灵活就业两险，省钱;如果女性想50岁退休、要生育津贴，再考虑开单位户给自己交五险(成本更高)
雇了员工：必须开单位户，给员工缴五险，和公司一样
想交公积金：只能走单位参保(个体户单位户、有限公司都可以申请公积金开户)
