个体工商户员工社保缴费标准2025最新

来源：中律网整理

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2025-09-20 20:16:57

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　　个体工商户员工的社保缴费标准与企业职工基本一致，需遵循当地社保缴费基数上下限和比例规定，具体分为单位(雇主)与雇工共同缴费，部分地区还针对个体工商户提供灵活就业参保选项。

　　个体工商户员工社保缴费标准由缴费基数和缴费比例确定，具体如下：

　　1、缴费基数：参保单位月缴费基数为本单位参保职工的个人月缴费基数之和，职工个人月缴费基数为上年度职工本人月平均工资。申报后系统按上年当地 “全口径月平均工资” 的 60% 和 300% 核定职工本人的月缴费基数，若员工工资低于下限则按下限算，高于上限则按上限算。

　　2、缴费比例：

　　养老保险：单位缴费比例为 16%，个人缴费比例为 8%。

　　医疗保险：不同地区比例不同，如某地单位缴 8%、个人缴 2%，也有地区单位缴 10%、个人缴 2% 。

　　失业保险：单位缴费比例一般在 0.5%-1% 之间，个人缴费比例在 0.3%-0.5% 之间。如贵州省长顺县单位缴 0.7%，个人缴 0.3%。

　　工伤保险：按行业风险等级缴纳，费率大致在 0.2%-1.9% 之间，个体户大多是低风险行业，可按 0.5% 左右计算，费用由单位全额承担。

　　生育保险：现在和医保合并，单位缴费比例一般为 1% 左右，费用由单位全额承担。

　　二、个体工商户的参保范围与手续办理

　　1、个体工商户参保范围划分

　　无雇工的个体工商户

　　参保主体：个人经营或家庭经营的个体工商户经营者(不含雇工)。

　　参保方式：以灵活就业人员身份参加企业职工基本养老保险，不涉及失业保险、工伤保险等险种。

　　有雇工的个体工商户

　　参保主体：与雇工(不含经营者本人)建立劳动关系的个体工商户。

　　参保方式：以单位形式整体参保，雇工需按企业职工身份参加企业职工基本养老保险、失业保险、工伤保险。

　　经营者参保选择：若雇佣员工后，经营者可选择在单位参保(与雇工一同缴纳五险)或继续以灵活就业身份参保。

　　2、参保登记手续办理流程

　　1. 社保登记方式(针对有雇工的个体工商户)

　　线上同步登记：新注册个体工商户在市场监管部门注册时，通过“企业开办一事联办”渠道同步完成单位社保登记及员工参保登记，无需单独办理。

　　线下窗口登记：前往当地市民之家人社窗口提交材料，办理社会保险参保登记。

　　2. 员工参保登记操作(已完成单位登记的情形)

　　线上办理：通过当地政务服务网(如湖北政务服务网)登录企业账户，选择“特色服务—企业职工养老保险信息系统”，为雇工办理参保登记。

　　线下办理：携带相关材料到社保经办机构窗口提交申请。

　　3. 无雇工经营者参保手续(灵活就业身份)

　　办理渠道：通过社保个人网上服务系统、政务微信公众号或自助终端，选择“灵活就业登记和参保登记”功能，参保群体勾选“个体工商户经营者(本人)”并提交信息。

　　3、参保所需材料清单

材料类型	具体要求
单位登记材料	营业执照副本原件及复印件、法定代表人身份证原件及复印件、银行开户许可证（若已实行“多证合一”，部分材料可简化）。
员工参保材料	雇工身份证复印件、劳动合同（或劳动关系证明）、参保登记表（线上填报或线下填写）。
灵活就业身份参保材料	个体工商户营业执照、经营者身份证、银行账户信息等。