二手房交易费用和税费明细表2025年
二手房交易费用和税费明细表2025年
2025 年二手房交易费用和税费主要包括以下内容：
| 费用项目 | 缴纳主体 | 费用标准 | 备注 |
|---|---|---|---|
| 契税 | 买方 | 首套住房，面积≤140 平方米，按 1% 征收；面积＞140 平方米，按 1.5% 征收。第二套住房，面积≤140 平方米，按 1% 征收；面积＞140 平方米，按 2% 征收。第三套及以上住房，统一按 3% 征收。 | 多孩家庭优惠：部分试点城市（如成都、杭州）对养育 2 个及以上子女的家庭，首套房面积上限可放宽至 160 平方米，具体以当地政策为准。 |
| 增值税及附加税 | 卖方 | 个人将购买 2 年以上（含 2 年）的住房对外销售，全额免征增值税。若住房持有不满 2 年，需按 5% 的征收率全额缴纳增值税，并同时缴纳附加税。以城市市区为例，综合税率约为 5.3%（增值税 5%+ 附加税 0.3%）。 | 北京、上海、广州、深圳此前针对非普通住宅的差额征税政策已停止执行，统一适用上述标准。 |
| 个人所得税 | 卖方 | 满五唯一的住房，免征个人所得税。2022 年 10 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日期间，出售自有住房并在 1 年内重新购房的纳税人，可按新购住房金额占原住房转让金额的比例退还已缴个税。差额征收：应纳税额 =（转让收入 - 房屋原值 - 合理费用）×20%。核定征收：若无法提供完整凭证，税务机关可按转让收入的 1%-2% 核定征收（具体比例由各地确定）。 | 合理费用包括装修费、贷款利息等，需提供合法凭证。 |
| 印花税 | 暂免 | 个人买卖住房暂免征收印花税 | / |
| 土地增值税 | 暂免 | 个人销售住房暂免征收土地增值税 | / |
| 登记费 | 买方 | 住宅类 80 元 / 套，非住宅类 550 元 / 套 | / |
除了上述税费外，二手房交易还可能涉及以下费用：
| 费用项目 | 缴纳主体 | 费用标准 | 备注 |
|---|---|---|---|
| 中介服务费 | 买方 / 卖方 | 基础中介费一般为房屋成交价的 1%-3%，大型连锁中介多收 2%-3%，小型中介可能低至 1%-1.5%。贷款服务费按贷款额度的 1%-1.5% 收取，过户服务费多为固定金额 200-500 元，权证代办费约 300-800 元。 | 费用可协商，签约前需明确所有服务项目及收费。 |
| 房屋评估费 | 买方 | 按评估价的 0.5‰收取，最低 300 元 / 宗 | 银行贷款时可能需要。 |
| 交易手续费 | 买方 / 卖方 | 住宅 3 元 /㎡，买卖双方各担一半；非住宅按评估值的 1% 收取 | / |
| 测绘费 | 买方 | 部分老房需重新测绘，50 元 / 宗，按房产证登记人数收取 | / |
二手房交易最全流程及注意事项
二手房交易流程较为复杂，需要买卖双方谨慎对待每一个环节。以下是详细的交易流程及注意事项：
一、交易流程
选房与议价：通过中介或个人渠道筛选房源，实地考察房屋户型、朝向、周边配套及实际居住状态。与卖方沟通价格，明确议价范围，同时确认房屋是否包含家具家电、车位等附属设施，口头约定需落实到后续合同中。
签订购房合同：优先使用当地住建部门发布的标准购房合同，明确房屋总价、付款方式、过户时间、交房时间、户口迁出期限以及违约条款等核心条款。
办理贷款(如需)：买方向银行提交贷款申请，需提供身份证、户口本、收入证明、征信报告等材料，卖方需配合提供房产证、身份证等。银行审核通过后出具 “贷款承诺书”。
网签与资金监管：双方通过房地产交易管理系统进行网签备案，生成唯一合同编号。然后签订《资金监管协议》，买方将购房款存入监管账户。
产权核查：买方可以通过房产管理部门等渠道，对房屋产权进行核查，确认房屋产权清晰，不存在抵押、查封等限制交易的情况。
申请过户：买卖双方共同前往房产所在地的不动产登记中心，填写过户申请表格，并提交身份证、房产证、结婚证(若有)等相关材料。
审核材料与缴纳税费：不动产登记中心对提交的材料进行审核，审核通过后，买卖双方根据房屋的具体情况缴纳相应的税费，如契税、增值税、个人所得税等。
办理产权转移与领取新房产证：不动产登记中心在收到完税凭证后，会进行产权转移登记手续，将房屋的所有权从卖方名下转移到买方名下。买方在规定的时间内，凭本人身份证和过户回执等材料，到不动产登记中心领取新的房产证。
房屋交割：卖方结清房屋此前的物业费、水电费、燃气费等费用，双方核对房屋内设施，办理水、电、燃气、物业的过户更名。买方支付尾款(若有)，双方签署 “交房确认书”，完成交易。
二、注意事项
产权核验：根据《民法典》第二百零九条规定，不动产物权以登记为准。交易前需通过房管部门查验房产证真实性，确认房屋无抵押、查封或共有权争议。若房屋为公有住房，需原产权单位出具同意转让的书面文件。
租赁与抵押情况：依据《民法典》第七百二十六条，承租人享有优先购买权。若房屋已出租，需取得承租人放弃优先购买的书面声明。抵押房屋需抵押权人同意转让，否则可能面临交易中断风险。
房屋质量：买方应重点检查房屋结构、水电管线及隐蔽工程。根据《民法典》第六百一十五条，出卖人需保证标的物符合质量要求。若房屋存在漏水、裂缝等质量问题，买方有权要求修复或降价。
资金安全：为防范 “一房多卖” 或资金挪用，2025 年多地强制推行资金监管制度。买卖双方需与银行或第三方机构签订监管协议，购房款存入监管账户，待过户完成后划转至卖方。
合同条款：仔细审查合同条款，特别是关于价格、付款方式、交房时间、违约责任等内容，确保合同条款清晰明确，避免模糊不清产生纠纷。
